L'IVA NEGLI ENTI PUBBLICI – CORSO INTERMEDIO

DOCENTE:
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CODICE MEPA: EBIT221

ORARI: 9,30-13,30 e 14,30-17,00

DOCENTE: dott. NEVIO NARDO, Dottore commercialista - Revisore legale – Ufficio Adempimenti Fiscali ARPA Veneto - Formatore EBIT, Scuola di Formazione e Perfezionamento per la P.A.

DESTINATARI: operatori dediti alle registrazioni ai fini IVA e/o alle operazioni di acquisto/ordinazione di beni e servizi.

OBIETTIVI: Il corso è volto ad esaminare alcune problematiche ricorrenti nella pratica comune di applicazione del tributo, soprattutto quelle derivanti dalle novità introdotte con le recenti leggi. Vengono inoltre prese in considerazione i nuovi limiti temporali in materia di diritto alla detrazione e le regole relative alla possibilità di compensare eventuali crediti con i pagamenti dovuti; ampio spazio è dedicato ad analizzare gli aspetti fiscali della fattura elettronica.
Per la partecipazione all’incontro è consigliata una conoscenza generale della normativa IVA (fatturazione, principio di detrazione, liquidazione periodica, attività commerciale/istituzionale dell’ente pubblico)

PROGRAMMA:
1. Aspetti fiscali della fattura elettronica

  • la fattura elettronica PA
  • la fattura elettronica verso privati:
    - verso operatori commerciali (B2B)
    - verso consumatori finali (B2C)
  • tempi per l’emissione e termini di invio
  • validità della “copia” cartacea della FE
  • i controlli del Sistema di Interscambio
  • FE e ipotesi particolari
    - Reverse Charge
    - dichiarazione d’intento
    - operazioni con l’estero
    - fatture FC IVA
  • esoneri dalla FE
  • conservazione della FE
  • bollo su FE
  • FE e sanzioni

2. Novità in tema di pagamenti

  • le compensazioni
  • compensazione orizzontale e verticale
  • il nuovo limite “senza visto”
  • compensazione con mod. F24
    - F24 a debito con compensazione
    - F24 a “zero”
  • obbligo di utilizzo dei servizi telematici
    - servizi home banking
  • - servizi Agenzia Entrate

3. Fatturazione delle operazioni

  • il contenuto della fattura
  • obbligo di emissione della fattura
  • esonero soggettivo/oggettivo dall’emissione
  • fattura per operazioni FC IVA

4. Detrazione dell’IVA

  • i nuovi limiti temporali
  • tempistica di registrazione delle fatture di acquisto
  • detrazione per fatture ante 2017
  • detrazione e reverse charge
  • errore in fattura e detrazione
  • cessione di beni con IVA non detratta

5. Registri IVA

  • termini di registrazione
  • documenti interessati alla registrazione
  • liquidazioni IVA e registri
  • fatture cartacee/elettroniche e registri IVA

 

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Dottore commercialista - Revisore legale – Ufficio Adempimenti Fiscali ARPA Veneto - Formatore EBIT, Scuola di Formazione e Perfezionamento per la P.A.

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